Informationsvorlage - 2016/IV/2099

Beschlussvorschriften:

§ 71 (4) Kommunalverfassung des Landes Mecklenburg-Vorpommern

Sachverhalt:

Der Hauptausschuss und der Finanzausschuss der Bürgerschaft haben festgelegt, dass den Ausschüssen durch die Stadtverwaltung monatlich zur wirtschaftlichen Lage der Volkstheater Rostock GmbH berichtet wird.

Bezug nehmend auf diese Festlegung wird in der Anlage der Sachstandsbericht der VTR GmbH für den Monat August 2016 übergeben. Die Berichterstattung erfolgt per 31.08.2016.

Der Plan-Ist-Vergleich basiert auf der von der Gesellschafterversammlung am 27.07.2016 beschlossenen Wirtschaftsplanung für das Jahr 2016.

Das kumulierte Ergebnis erreicht per 31.08.2016 einen Wert von 3 TEUR. Damit ergibt sich eine positive Plan/Ist-Abweichung in Höhe von 1.326 TEUR. Ursache der Zielabweichung sind die gegenüber dem Planansatz bessere Betriebsleistung (+ 946 TEUR) und ein um 380 TEUR geringerer Betriebsaufwand.

Die im Vergleich zur Planung höhere Betriebsleistung entsteht insbesondere durch die höheren städtischen Zuschüsse (+ 1.000 TEUR), die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (+137 TEUR), den sonstigen Erträgen (+ 26 TEUR), nicht realisierten Umsatzerlöse (- 30 TEUR) und geringeren Erstattungen aus der Nutzungsvereinbarung (-176 TEUR).

Der geringe Betriebsaufwand ist auf die Ergebnisse bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (- 247 TEUR), dem Personalaufwand (- 344 TEUR) sowie den Aufwendungen für bezogene Leistungen (+ 27 TEUR) und den Abschreibungen (+ 184 TEUR) zurückzuführen.

Zudem entsteht der zum 31.08.2016 in Höhe von - 3 TEUR ausgewiesene Jahresverlust auch durch die Planbestandteile, die teilweise oder vollständig nicht unterjährig, sondern erst mit der Erstellung des Jahresabschlusses für das Jahr 2016 gebucht werden. Das betrifft insbesondere die aktivierten Eigenleistungen, die ertragswirksame Auflösung des Sonderpostens sowie die Einstellung in den Sonderposten. 

Für die gerichtlich anhängige Kündigung des ehemaligen Intendanten Herr Sewan Latchinian werden bei Aufstellung der Bilanz für das Jahr 2016 Rückstellungen zu bilden sein. Die Gesellschaft geht diesbezüglich davon aus, dass der dafür erforderliche Aufwand durch die erwarteten Einsparungen im Personalbereich überwiegend kompensiert werden können, so dass die Personalaufwendungen insgesamt nicht ansteigen werden.

Nach der Vorausschau zum 31.12.2016 wird ein voraussichtlicher Jahresgewinn in Höhe von 2 TEUR erwartet. Das entspricht einer Plan-Ist-Abweichung von 21 TEUR.

Roland Methling